2025년 종합소득세 절세를 위한 공제 항목 리스트 총정리
아래 내용에서 자세히 확인하세요 ▼
2025년 종합소득세 절세를 위해서는 공제 항목만 제대로 챙겨도 세금이 많이 줄어듭니다.
종합소득세는 단순히 내가 벌어들인 수입을 통해 계산되는 것이 아닌, 공제를 얼마나 잘 챙기느냐에 따라 세금 차이가 어마어마하게 발생할 수 있습니다.
이번 포스팅에서는 2025년 종합소득세 절세를 위한 공제 항목 리스트 총정리에 대해 전부 정리했으니 꼭 확인하셔서 공제를 꼭 챙겨서 절세를 받으시기 바랍니다.
2025 종합소득세 인적공제
모든 세금을 내는 분들이라면 기본적으로 적용받을 수 있는 공제이며 프리랜서, 사업자, 부업이 있는 직장인분도 모두 가능한 공제 내역입니다.
인적공제 (기본공제)
| 항목 | 공제금액 |
|---|---|
| 본인 | 150만 원 |
| 배우자 | 150만 원 |
| 부양가족(직계존속/자녀 등) | 1인당 150만 원 |
부양가족 인적공제 소득금액
부양가족 인적공제는 부양가족의 소득금액이 100만 원 이하여야 하며 연령 기준도 충족해야 합니다.
소득금액은 수입이 아니고 필요경비를 차감한 과세표준 기준소득입니다.
예를 들어 부모님이 1년 150만 원 이자소득이 있다면 필요경비가 없으며 소득금액이 150만 원이기 때문에 인적공제가 불가하게 됩니다.
하지만 자녀가 아르바이트를 통해 1년에 600만 원 수입이 있지만 근로소득 공제 후 소득금액이 70만 원이라면 100만 원 이하이기 때문에 인적공제가 가능하게 됩니다.
만약 근로소득만 있는 경우에 1년 500만 원까지는 소득금액이 100만 원 이하로 인정될 수 있습니다.
부양가족 인적공제 연령기준
| 부양가족 | 연령 조건 |
|---|---|
| 자녀 | 20세 이하 |
| 부모 및 조부모 | 만 60세 이상 |
| 장애인, 한부모 등 특수 조건자 | 연령 제한 없음 |
2025 종합소득세 특별공제 (4대 필수 항목)
보험료 공제
국민연금, 건강보험, 고용보험 등
개인연금저축, 보장성 보험료도 포함됩니다.
공제한도: 1년에 100만 원 (보장성 보험의 경우)
의료비 공제
본인 및 부양가족의 병원비, 치과, 한의원, MRI, 약값 등 포함
비급여 포함 가능
공제조건은 총급여액의 3%초과분부터 적용되며 공제한도는 없음
단 성형, 미용 등 일부 항목은 제외
교육비 공제
자녀 초등학교, 중학교, 대학교 등록금
본인 대학원 등록금도 공제 대상 가능
공제한도: 초.중.고 300만 원 / 대학생 900만 원 / 본인 대학원 900만 원
기부금 공제
종교단체, 사회복지단체, 유니세프 세이브더칠드런 등
공제한도: 소득의 30%까지 (단, 종교단체는 10%)
✅놓치면 안되는 추가공제 항목
| 구분 | 조건 | 공제한도도 |
|---|---|---|
| 장애인 공제 | 본인 또는 부양가족이 등록장애인 | 200만 원/인 |
| 경로우대 공제 | 70세 이상 부모 또는 조부모 부양 | 100만 원/인 |
| 한부모 공제 | 배우자 없는 부모 및 자녀 부양 | 100만 원 |
| 출산 및 입양 공제 | 자녀 출산 시 추가공제 | 1인당 30만 원 |
| 월세 공제 | 연 소득 7천 만원 이하, 월세 계약 | 최대 750만 원 |
| 주택자금 공제 | 청약저축, 전세자금대출 이자 등 | 조건별로 다름 |
2025 종합소득세 신용카드 및 사용금액 소득공제
신용카드 및 사용금액 소득공제는 근로소득자 즉 직장인에게만 해당되며 총급여액의 25% 초과분에 대해 공제가 가능합니다. 다만 프리랜서 및 사업자에게는 해당되지 않는다는 점을 알아주시기 바랍니다.
공제 내용
| 결제수단 | 공제율율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드 및 현금영수증 | 30% |
| 전통시장 및 대중교통 | 40% |
공제 한도는 총급여액에 따라 연 200~ 300만 원까지 공제가 가능합니다.
2025 종합소득세계산기
2025 종합소득세 계산기를 사용하시면 본인의 예상 세액(세금액)을 쉽게 확인할 수 있습니다. 계산기는 종합소득, 필요경비, 공제항목, 세율 그리고 누진공제를 입력하면 내가 납부해야 할 세금이 얼마인지 확인할 수 있습니다.
종합소득세계산기는 아래링크에서 사용해 보시기 바랍니다.
자주묻는 질문
✅본인이 납부한 부모님 보험료도 공제가 가능한가요?
부모님이 기본공제 대상자라면 공제가 가능합니다.
✅의료비 공제는 어디까지 인정되는건가요?
치과 치료 및 MRI, 한의원도 공제가 가능하며 비급여도 포함됩니다. 다만 미용 및 성형은 제외됩니다.
✅부양가족으로 등록 가능한 기준은 어떻게 되나요?
소득금액이 100만 원 이하이며 나이는 자녀 20세 이하, 부모는 60세 이상이여야 부양가족 등록이 가능합니다.
